DBI-fondsen: de slimme eindejaarszet voor uw vennootschap

Wie als ondernemer in december naar de balans kijkt, merkt vaak hetzelfde patroon. De vennootschap draait goed, er blijft wat winst hangen, maar die kan nog niet meteen als dividend worden uitgekeerd of zit muurvast in liquidatiereserves. Veel cash dus, weinig rendement. Precies daar bieden DBI-fondsen een verrassend sterk antwoord.

DBI-fondsen zijn nog altijd onbekend terrein voor veel ondernemers en zelfs accountants, terwijl ze fiscaal tot de interessantste beleggingsoplossingen voor vennootschappen behoren. Ze investeren in aandelen die onder een normaal belastingregime vallen. Daardoor komen de uitgekeerde inkomsten in aanmerking voor de DBI-aftrek. Het resultaat is dat de winst in de vennootschap kan blijven groeien zonder dat u jaarlijks vennootschapsbelasting betaalt op dividenden of meerwaarden. De klassieke alternatieven, zoals VAPZ of IPT, zijn vooral persoonlijke pensioenoplossingen met strikte plafonds. Vastgoed binnen de vennootschap klinkt aantrekkelijk maar wordt aan alle kanten belast en vraagt kapitaal dat lang vastzit. DBI-fondsen combineren daarentegen liquiditeit, rendementspotentieel en fiscale efficiëntie.

Sinds dit jaar geldt er bij verkoop van een DBI-fonds wel een meerwaardebelasting van 5 procent. Dat klinkt minder fijn, maar het verandert de essentie nauwelijks. In plaats van volledige vrijstelling blijft nog altijd 95 procent van de winst onbelast. Ter vergelijking. een gewone aandelenbelegging binnen de vennootschap kost u snel 20 tot 25 procent aan belasting op de gerealiseerde meerwaarde. In dat licht voelt die 5 procent eerder aan als een kleine bijdrage dan als een echte rem op het rendement.

Net daarom winnen DBI-fondsen aan populariteit bij ondernemers die vooruitkijken. Reserves die u dit jaar opbouwde maar nog niet kunt uitkeren, kunnen perfect aan het werk worden gezet zonder dat ze vastgeklikt worden tot uw pensioenleeftijd. De voorwaarden zijn duidelijk, de structuren bestaan al jaren en de werking is transparant. Toch laten veel bedrijven kansen liggen, simpelweg omdat hun accountant het onderwerp niet spontaan op tafel legt.

Wie vandaag al inzet op dit soort oplossingen, bouwt een voorsprong op. Uw cash blijft niet liggen maar werkt door. Uw vennootschap rendeert sterker zonder zwaardere fiscale druk. En u houdt tegelijk voldoende flexibiliteit om later opnieuw te schakelen.

December is het ideale moment om dat gesprek aan te gaan. Wie het slim speelt, maakt van overtollige liquiditeiten géén kostenpost maar een groeimotor voor de toekomst van de onderneming.